Calculateur TVA à l'importation : TVA + droits de douane
Estimez le montant total à payer lors d'une importation : valeur de la marchandise, frais de transport, droits de douane et TVA à l'importation. Outil gratuit pour particuliers et professionnels.
Calcul TVA et droits de douane à l'importation
Renseignez la valeur de la marchandise (hors transport), les frais de fret et le taux de droits de douane applicable. Le calculateur détermine automatiquement la TVA à l'importation.
Note : Ce calculateur fournit une estimation. Les droits de douane exacts dépendent de la position tarifaire TARIC de la marchandise. Pour les importations régulières, consultez notre guide TVA à l'importation.
Comment fonctionne la TVA à l'importation ?
Lors de l'importation de marchandises en provenance d'un pays hors Union européenne, deux taxes sont généralement dues au passage en douane :
- Les droits de douane (ad valorem), calculés sur la valeur CIF de la marchandise
- La TVA à l'importation, calculée sur la valeur CIF augmentée des droits de douane
Formule de calcul de la TVA à l'importation
- Valeur CIF = Valeur marchandise + Frais de transport + Assurance
- Droits de douane = Valeur CIF × taux douanier
- Base TVA = Valeur CIF + Droits de douane
- TVA importation = Base TVA × taux TVA
Exemple : marchandise 500 €, fret 50 €, douane 12%, TVA 20% :
- Valeur CIF = 550 €
- Droits de douane = 550 × 12% = 66 €
- Base TVA = 550 + 66 = 616 €
- TVA = 616 × 20% = 123,20 €
- Coût total = 500 + 50 + 66 + 123,20 = 739,20 €
Qui paie la TVA à l'importation ?
La TVA à l'importation est due par le destinataire des marchandises au moment de leur mise en libre pratique sur le territoire français. Elle est collectée par la Direction générale des Douanes et Droits Indirects (DGDDI).
Depuis le 1er janvier 2022, la TVA à l'importation est autoliquidée pour les entreprises assujetties : elles la déclarent directement sur leur déclaration de TVA (CA3) sans la payer préalablement en douane. Cette réforme simplifie considérablement la trésorerie des importateurs.
La récupération de la TVA à l'importation
Les entreprises assujetties à la TVA peuvent déduire intégralement la TVA payée à l'importation, à condition que :
- Elles soient redevables de la TVA (non exonérées)
- Les marchandises importées soient utilisées pour une activité taxable
- Elles disposent du document de dédouanement (DAU ou décision de dédouanement)
→ Pour en savoir plus : Guide complet TVA à l'importation
→ Pour les vendeurs Amazon FBA : TVA Amazon FBA
Taux de droits de douane courants (exemples)
| Catégorie de produit | Taux moyen (tarif général UE) |
|---|---|
| Produits alimentaires transformés | 15% – 25% |
| Textiles et vêtements | 8% – 12% |
| Électronique grand public | 0% – 4% |
| Automobiles | 6,5% |
| Jouets | 4,7% |
| Meubles | 2,7% |
| Chaussures | 3,7% – 17% |
Ces taux sont des moyennes indicatives. Utilisez la base TARIC de la Commission européenne pour connaître le taux exact selon la position douanière de votre produit.
Importations de faible valeur (colis < 150 €)
Depuis le 1er juillet 2021, tous les colis importés dans l'UE sont soumis à la TVA, y compris les colis de faible valeur. La franchise antérieure de 22 € a été supprimée.
Pour les colis de valeur inférieure à 150 €, les droits de douane ne s'appliquent pas (franchise douanière), mais la TVA reste due. Le vendeur peut collecter la TVA au moment de la vente via l'IOSS.
Questions fréquentes sur la TVA à l'importation
Comment se calcule la TVA à l'importation en France ?
La TVA à l'importation se calcule sur la valeur en douane CIF (coût + assurance + fret) augmentée des droits de douane éventuels. Formule : TVA = (Valeur CIF + Droits de douane) × taux TVA. Le taux applicable est généralement de 20% (taux normal), mais peut être de 5,5% ou 10% selon la nature de la marchandise.
Peut-on récupérer la TVA payée à l'importation ?
Oui, si vous êtes une entreprise assujettie à la TVA, vous pouvez déduire la TVA à l'importation comme une TVA déductible ordinaire sur votre déclaration CA3. Depuis 2022, cette TVA est autoliquidée : vous la déclarez directement sans la payer en douane au préalable.
Les colis personnels sont-ils taxés à l'importation ?
Oui. Depuis juillet 2021, tous les colis importés sont soumis à la TVA, quelle que soit leur valeur. Les colis inférieurs à 150 € sont exonérés de droits de douane, mais pas de TVA. Les colis supérieurs à 150 € sont soumis aux deux (TVA + droits de douane).