Taux de TVA en Europe : comparatif par pays 2026
Tableau complet des taux de TVA dans les 27 pays membres de l'Union européenne. Taux normal, taux réduit et taux super réduit pour chaque État membre, mis à jour en 2026 d'après les données de la Commission européenne.
Mis à jour 2026 Source : Commission européenne — Direction générale Fiscalité et Union douanière (TAXUD)
TVA en Europe : points clés
- Taux minimal UE : 15% (taux plancher fixé par la directive TVA)
- Taux le plus haut : 27% — Hongrie
- Taux le plus bas : 17% — Luxembourg
- Taux France : 20% (taux normal), 10%, 5,5%, 2,1%
- Seuil OSS ecommerce : 10 000 € de ventes transfrontalières
Tableau des taux de TVA dans l'Union européenne 2026
| Pays | Code | Taux normal | Taux réduit(s) | Taux super réduit |
|---|---|---|---|---|
| Allemagne | DE | 19% | 7% | — |
| Autriche | AT | 20% | 13% / 10% | — |
| Belgique | BE | 21% | 12% / 6% | — |
| Bulgarie | BG | 20% | 9% | — |
| Chypre | CY | 19% | 9% / 5% | — |
| Croatie | HR | 25% | 13% / 5% | — |
| Danemark | DK | 25% | — | — |
| Espagne | ES | 21% | 10% | 4% |
| Estonie | EE | 22% | 9% | — |
| Finlande | FI | 25,5% | 14% / 10% | — |
| France | FR | 20% | 10% / 5,5% | 2,1% |
| Grèce | GR | 24% | 13% / 6% | — |
| Hongrie | HU | 27% | 18% / 5% | — |
| Irlande | IE | 23% | 13,5% / 9% | 4,8% |
| Italie | IT | 22% | 10% / 5% | 4% |
| Lettonie | LV | 21% | 12% / 5% | — |
| Lituanie | LT | 21% | 9% / 5% | — |
| Luxembourg | LU | 17% | 14% / 8% | 3% |
| Malte | MT | 18% | 7% / 5% | — |
| Pays-Bas | NL | 21% | 9% | — |
| Pologne | PL | 23% | 8% / 5% | — |
| Portugal | PT | 23% | 13% / 6% | — |
| Roumanie | RO | 19% | 9% / 5% | — |
| Slovaquie | SK | 20% | 10% | — |
| Slovénie | SI | 22% | 9,5% / 5% | — |
| Suède | SE | 25% | 12% / 6% | — |
| Tchéquie | CZ | 21% | 15% / 10% | — |
Taux normal de TVA par pays de l'Union européenne (2026)
Données issues de la base TEDB (Taxes in Europe Database) de la Commission européenne. Les taux réduits s'appliquent à des catégories spécifiques de biens et services selon chaque législation nationale.
Comment fonctionne la TVA dans l'Union européenne ?
La TVA est harmonisée au niveau européen par la directive 2006/112/CE (directive TVA). Cette directive impose un taux minimal de 15% pour le taux normal, mais laisse les États membres libres de fixer leur taux au-delà de ce plancher. Elle autorise également des taux réduits (minimum 5%) pour certaines catégories de biens et services d'intérêt social ou culturel.
Différences entre les taux nationaux
Les écarts entre pays sont significatifs. La Hongrie affiche le taux le plus élevé d'Europe à 27%, tandis que le Luxembourg propose le taux le plus bas à 17%. Ces différences s'expliquent par des choix fiscaux nationaux distincts : certains pays privilégient une TVA élevée pour financer un État social développé (Scandinavie), d'autres optent pour des taux modérés pour attirer les entreprises (Luxembourg, Irlande à 23% mais avec des régimes spéciaux).
TVA et ecommerce transfrontalier en Europe
Depuis le 1er juillet 2021, les règles de TVA pour le commerce électronique ont été simplifiées au niveau européen. Le régime OSS (One Stop Shop) — guichet unique — permet aux e-commerçants de déclarer et payer la TVA de l'ensemble de leurs ventes intra-européennes auprès d'un seul État membre. Le seuil est de 10 000 € de ventes transfrontalières par an.
→ Voir notre guide : TVA ecommerce Europe : règles OSS et obligations
Taux de TVA hors UE
Certains pays européens ne sont pas membres de l'UE et appliquent leurs propres règles. La Suisse applique un taux de 8,1%, le Royaume-Uni (post-Brexit) maintient un taux de 20%. Consultez notre tableau des taux TVA dans le monde pour une vue exhaustive.
Vérifier un numéro de TVA européen
Dans le cadre des échanges intra-communautaires, chaque entreprise assujettie dispose d'un numéro de TVA intracommunautaire. Utilisez notre outil pour vérifier un numéro TVA intracommunautaire via le système VIES de la Commission européenne.
Questions fréquentes sur la TVA en Europe
Quel pays européen a le taux de TVA le plus élevé ?
La Hongrie applique le taux de TVA le plus élevé d'Europe avec 27%. Elle est suivie par la Suède, le Danemark et la Croatie (25%) et la Finlande (25,5%).
Quel pays européen a le taux de TVA le plus bas ?
Le Luxembourg applique le taux de TVA normal le plus bas de l'Union européenne avec 17%, suivi de Malte (18%) puis de Chypre, l'Allemagne et la Roumanie (19%).
La TVA est-elle la même dans tous les pays de l'UE ?
Non. La directive européenne TVA impose un taux minimal de 15% mais chaque État membre fixe librement son taux au-delà de ce plancher. Les taux normaux varient entre 17% (Luxembourg) et 27% (Hongrie). En pratique, la plupart des pays de l'UE se situent entre 20% et 23%.
Qu'est-ce que le régime OSS pour la TVA ecommerce ?
L'OSS (One Stop Shop / guichet unique TVA) est un régime créé en 2021 permettant aux e-commerçants de déclarer et payer la TVA de l'ensemble de leurs ventes B2C dans l'UE via un seul portail, dans leur pays d'établissement. Il se déclenche dès que les ventes transfrontalières dépassent 10 000 €/an.
Comment appliquer le bon taux de TVA lors d'une vente en Europe ?
Pour les ventes B2C, c'est le taux du pays de destination du client qui s'applique (au-delà du seuil OSS de 10 000 €). Pour les ventes B2B avec numéros de TVA valides des deux côtés, l'autoliquidation s'applique et la transaction est exonérée de TVA. Voir notre guide sur la TVA intracommunautaire.