Taux de TVA dans le monde : tableau complet par pays
Tableau de référence des taux de TVA (VAT, GST) dans plus de 100 pays en 2026. Europe, Amériques, Asie-Pacifique, Afrique et Moyen-Orient — taux normaux et réduits issus des administrations fiscales nationales et de l'OCDE.
Mis à jour 2026 Sources : OCDE, FMI, administrations fiscales nationales
TVA mondiale : chiffres clés 2026
- Taux mondial le plus élevé : 27% — Hongrie
- Taux moyen OCDE : environ 19,2%
- Pays sans TVA fédérale : États-Unis (sales tax par État)
- Nombre de pays avec TVA/GST : plus de 170 dans le monde
- Recettes TVA mondiales : représentent ~20% des recettes fiscales totales
TVA en Europe hors Union européenne
Pour les 27 pays de l'UE, voir le tableau TVA Europe.
| Pays | Taux normal | Taux réduit(s) | Nom local |
|---|---|---|---|
| Albanie | 20% | 6% | TVSH |
| Bosnie-Herzégovine | 17% | — | PDV |
| Géorgie | 18% | — | DGhG |
| Islande | 24% | 11% | VSK |
| Macédoine du Nord | 18% | 5% | DDV |
| Moldavie | 20% | 12% / 8% | TVA |
| Monténégro | 21% | 7% | PDV |
| Norvège | 25% | 15% / 12% | MVA |
| Royaume-Uni | 20% | 5% | VAT |
| Russie | 20% | 10% | НДС (NDS) |
| Serbie | 20% | 10% | PDV |
| Suisse | 8,1% | 3,8% / 2,6% | MWST / TVA / IVA |
| Turquie | 20% | 10% / 1% | KDV |
| Ukraine | 20% | 7% | ПДВ (PDV) |
TVA en Amérique du Nord et du Sud
| Pays | Taux normal | Taux réduit(s) | Nom local |
|---|---|---|---|
| Argentine | 21% | 10,5% | IVA |
| Bolivie | 13% | — | IVA |
| Brésil | 17% * | variable | ICMS / IPI |
| Canada | 5% * | — | TPS / GST |
| Chili | 19% | — | IVA |
| Colombie | 19% | 5% | IVA |
| Costa Rica | 13% | 4% / 2% / 1% | IVA |
| Équateur | 15% | 5% | IVA |
| États-Unis | — | — | Sales tax (0–10,25% par État) |
| Mexique | 16% | 0% | IVA |
| Paraguay | 10% | 5% | IVA |
| Pérou | 18% | — | IGV |
| Uruguay | 22% | 10% | IVA |
| Venezuela | 16% | 8% | IVA |
* Canada : taux fédéral TPS de 5%, auquel s'ajoutent des taxes provinciales (TVQ au Québec 9,975%, TVH en Ontario 13%, etc.). Brésil : système fiscal complexe, taux ICMS variable par État (12 à 20%).
TVA en Asie-Pacifique
| Pays | Taux normal | Taux réduit(s) | Nom local |
|---|---|---|---|
| Australie | 10% | — | GST |
| Bangladesh | 15% | variable | VAT |
| Chine | 13% | 9% / 6% | 增值税 (VAT) |
| Corée du Sud | 10% | — | VAT (부가가치세) |
| Inde | 18% | 28% / 12% / 5% / 0% | GST |
| Indonésie | 11% | — | PPN |
| Japon | 10% | 8% | 消費税 (Consumption Tax) |
| Malaisie | 8% | — | SST |
| Nouvelle-Zélande | 15% | — | GST |
| Pakistan | 17% | variable | GST |
| Philippines | 12% | — | VAT (EVAT) |
| Singapour | 9% | — | GST |
| Sri Lanka | 18% | — | VAT |
| Taïwan | 5% | — | VAT (加值型營業稅) |
| Thaïlande | 7% | — | VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) |
| Vietnam | 10% | 5% | VAT (thuế GTGT) |
TVA en Afrique et au Moyen-Orient
| Pays | Taux normal | Taux réduit(s) | Nom local |
|---|---|---|---|
| Afrique du Sud | 15% | — | VAT |
| Algérie | 19% | 9% | TVA |
| Arabie Saoudite | 15% | — | VAT (ضريبة القيمة المضافة) |
| Bahreïn | 10% | — | VAT |
| Égypte | 14% | 5% | VAT (ضريبة القيمة المضافة) |
| Émirats arabes unis | 5% | — | VAT |
| Éthiopie | 15% | — | VAT |
| Ghana | 15% | — | VAT |
| Israël | 17% | — | מע"מ (Ma'am) |
| Jordanie | 16% | variable | GST |
| Kenya | 16% | — | VAT |
| Liban | 11% | — | TVA |
| Maroc | 20% | 14% / 10% / 7% | TVA |
| Nigéria | 7,5% | — | VAT |
| Oman | 5% | — | VAT |
| Tanzanie | 18% | — | VAT |
| Tunisie | 19% | 13% / 7% | TVA |
Cette liste couvre les principaux pays. Les taux peuvent évoluer selon les décisions fiscales nationales. Certains pays appliquent des taux différenciés selon les régions ou secteurs. Pour une vérification officielle, consultez l'administration fiscale locale.
TVA, VAT et GST : quelle différence ?
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée), la VAT (Value Added Tax) et la GST (Goods and Services Tax) désignent le même mécanisme fiscal : un impôt indirect sur la consommation collecté à chaque stade de la chaîne de production et de distribution. La terminologie varie selon les pays :
- TVA : France, Belgique, Maroc, Tunisie, Algérie, Luxembourg
- VAT : Royaume-Uni, Allemagne, Italie, Espagne, pays scandinaves
- GST : Australie, Nouvelle-Zélande, Canada, Inde, Singapour
- IVA : Espagne, Italie, Amérique latine (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Les États-Unis : une exception notable
Les États-Unis n'ont pas de TVA fédérale. À la place, chaque État applique une sales tax (taxe sur les ventes) sur le prix final, à des taux variables entre 0% (Oregon, Montana, New Hampshire, Delaware, Alaska) et 10,25% (certaines juridictions locales en Californie). Contrairement à la TVA, cette taxe n'est pas récupérable par les entreprises.
Taux moyen mondial de TVA
Selon les données de l'OCDE, le taux de TVA normal moyen parmi les pays membres est d'environ 19,2%. À l'échelle mondiale, on observe une tendance à la hausse des taux depuis les années 1990, de nombreux pays ayant adopté la TVA comme outil fiscal principal en remplacement des droits de douane.
→ Voir aussi : Historique de la TVA en France depuis 1954
Implications pour le commerce international
La connaissance des taux de TVA internationaux est essentielle pour les entreprises qui vendent ou achètent à l'étranger. En Europe, le régime OSS simplifie la gestion de la TVA sur les ventes B2C. Hors UE, des conventions fiscales bilatérales et des mécanismes de remboursement de TVA existent dans de nombreux pays.
→ Voir : TVA à l'importation — TVA ecommerce Europe — Représentant fiscal TVA
Questions fréquentes sur la TVA mondiale
Quel pays a le taux de TVA le plus élevé du monde ?
La Hongrie détient le taux de TVA le plus élevé au monde avec 27%. Parmi les pays à fort taux figurent aussi la Finlande (25,5%), la Suède, le Danemark, la Croatie et la Norvège (25%).
Les États-Unis ont-ils une TVA ?
Non. Les États-Unis n'ont pas de TVA fédérale. Chaque État applique une sales tax sur le prix final, à des taux variables entre 0% et 10,25% selon les États et communes. Cette taxe n'est pas récupérable par les entreprises, contrairement à la TVA européenne.
Quelle est la différence entre TVA, VAT et GST ?
TVA (français), VAT (anglais) et GST (Australie, Canada, Inde…) désignent le même mécanisme fiscal : un impôt sur la consommation collecté à chaque étape de la chaîne de valeur, déductible pour les entreprises et supporté in fine par le consommateur.
Combien de pays ont une TVA dans le monde ?
Plus de 170 pays appliquent une forme de TVA ou de taxe sur la valeur ajoutée. Les principales exceptions sont les États-Unis (sales tax), quelques petits États insulaires et des pays à économie principalement pétrolière (Qatar, Bahreïn — bien que Bahreïn ait adopté une TVA de 10% en 2022).