Taux de TVA en Allemagne : 19% et 7% — tableau 2026
L'Allemagne applique deux taux de TVA principaux, appelée Mehrwertsteuer (MwSt) : le taux normal de 19% et le taux réduit de 7%. Voici le tableau complet des taux en vigueur et les catégories concernées.
Mis à jour 2026 Source : Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
Taux TVA Allemagne en 2026
- 19% — Taux normal (Regelsteuersatz) : majorité des biens et services
- 7% — Taux réduit (ermäßigter Steuersatz) : alimentation, livres, transports, médicaments
Tableau des taux de TVA en Allemagne
| Taux | Catégorie | Produits et services concernés |
|---|---|---|
| 19% | Taux normal | Électronique, vêtements, automobiles, services professionnels, restauration, alcool, tabac, cosmétiques, services numériques, hébergement hôtelier (depuis 2010) |
| 7% | Taux réduit | Produits alimentaires de base (hors alcool), eau potable, livres (papier et numérique), journaux et magazines, médicaments, transports locaux de personnes, billets de spectacle culturel, fleurs et plantes, art |
Détail par catégorie
TVA sur les produits alimentaires en Allemagne
Les produits alimentaires de base (épicerie, produits frais, boissons non alcoolisées) bénéficient du taux réduit de 7%. En revanche, les repas pris dans un restaurant ou un fast-food sont soumis au taux normal de 19%. Cette distinction entre alimentation achetée et restauration est analogue au système français.
TVA sur les livres et la presse
Les livres sous toutes leurs formes (papier, numérique, audio) sont soumis au taux de 7%. Les journaux et magazines bénéficient également de ce taux réduit. Les services de streaming (Netflix, Spotify) restent au taux normal de 19%.
TVA sur l'hôtellerie
L'hébergement hôtelier en Allemagne est soumis au taux normal de 19% depuis 2010. Le gouvernement allemand avait temporairement appliqué un taux de 7% durant la période 2020-2023 pour soutenir le secteur hôtelier, avant un retour au taux standard.
Comparaison TVA Allemagne et France
| Catégorie | Allemagne | France |
|---|---|---|
| Taux normal | 19% | 20% |
| Taux réduit | 7% | 5,5% |
| Taux intermédiaire | — | 10% |
| Taux super réduit | — | 2,1% |
| Alimentation | 7% | 5,5% |
| Restauration | 19% | 10% |
| Livres | 7% | 5,5% |
La TVA en Allemagne : informations pratiques
En Allemagne, la TVA est appelée Mehrwertsteuer (MwSt) ou Umsatzsteuer (USt). Elle est régie par la loi sur la taxe sur le chiffre d'affaires (Umsatzsteuergesetz, UStG).
Le numéro de TVA allemand (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) commence par le préfixe DE suivi de 9 chiffres. Les entreprises françaises réalisant des transactions avec des partenaires allemands doivent fournir leur numéro de TVA intracommunautaire.
Le seuil de franchise TVA en Allemagne est fixé à 22 000 € de chiffre d'affaires annuel (Kleinunternehmerregelung). Les petites entreprises sous ce seuil peuvent opter pour une exonération de TVA.
Pour les échanges franco-allemands, consultez notre guide complet sur la TVA intracommunautaire et les règles applicables aux ventes B2B et B2C entre pays de l'UE.
Questions fréquentes sur la TVA en Allemagne
Quel est le taux de TVA normal en Allemagne ?
Le taux normal de TVA en Allemagne est de 19% (Mehrwertsteuer). Il s'applique à la grande majorité des biens et services vendus en Allemagne.
Comment s'appelle la TVA en Allemagne ?
En Allemagne, la TVA est appelée Mehrwertsteuer (MwSt) (taxe sur la valeur ajoutée) ou Umsatzsteuer (USt) (taxe sur le chiffre d'affaires). Les deux termes désignent le même impôt.
Quelle TVA s'applique en Allemagne sur les achats en ligne ?
Pour les ventes en ligne à des particuliers allemands, le taux applicable est celui de l'Allemagne (19% ou 7% selon le produit). Depuis juillet 2021, les vendeurs de l'UE dépassant 10 000 € de ventes à des consommateurs européens doivent appliquer le taux du pays de destination. Le guichet unique OSS simplifie ces déclarations. Voir notre guide TVA ecommerce en Europe.